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    融资租赁融资管理办法|融资租赁管理办法2017

    时间:2020-05-23 00:00:55来源:小小文档网本文已影响

    融资租赁融资管理办法 XXX融资租赁有限公司 融资管理办法(暂行) 第一章 总 则 第一条 为了规范公司融资活动的内部控制,降低融资成本,防 范财务风险,根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本暂行办法。

    第二条 本办法所指的融资是指债务性融资,即以负债方式借入 并到期偿还的资金,包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等。

    第三条 权益性融资(增加公司权益资本的融资,如发行股票、 配股、增发等),另行制定管理办法。

    第四条 公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经 营计划,遵循以下原则: (一)合法性原则:融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章,接受国家宏观调控; (二)安全性原则:权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响; (三)效益性原则:采用合理的融资方式,提高融资资金的效益性,充分利用各级政府及行业优惠政策,积极争取低成本融资渠道; 1 (四)适量性原则:融资活动以满足公司经营资金需要为宜,统筹安排,合理规划。

    第五条 融资管理的控制目标是: (一)加强对融资业务的内部控制,控制融资风险,防止融资过程中的差错与舞弊; (二)保证公司经营所需资金,融资决策科学、合理,降低融资成本,提高资金使用效益; (三)保证融资相关记录完整、及时、准确。

    第六条 资产管理部是融资工作的统筹规划和实施职能部门,财 务部、租赁业务部、风险控制部和法务合规部是融资工作的参与部门。

    第二章 职责权限 第七条 公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出 决议。

    第八条 分管财务副总经理、分管风控副总经理、资管总监、法 务总监对融资活动进行审核,并提出意见。

    第九条 资产管理部的主要职责包括: (一)根据公司发展战略,拟定公司中长期融资规划; (二)根据公司年度经营计划拟定公司年度融资计划; 2 (三)对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估; (四)负责组织实施融资的具体工作; (五)对融资活动进行动态跟踪管理,保证融资活动安全、合法、有效进行。

    第十条 财务部的主要职责包括: (一)参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划,对融资计划的可行性进行论证; (二)负责编制公司年度财务预算,提出资金需求和解决意见; (三)审核融资方案或协议; (四)做好融资记录与资金管理工作,发挥会计控制的作用。

    第十一条 租赁业务部的主要职责包括: (一)参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划,对项 目融资的可行性进行论证; (二)负责结合租赁项目情况提出资金需求和解决意见; (三)参与租赁项目融资谈判,审核租赁项目融资合同或协议。

    第十二条 风险控制部的主要职责包括: (一)对融资计划的可行性进行论证; (二)审核融资合同或协议,全面揭示风险点,并提出控制措施。

    第十三条 法务合规部的主要职责包括: (一)对融资计划的可行性进行论证; (二)根据资产管理部提供的融资信息拟定融资合同或协议。

    3 第十四条 公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制 约和监督。融资业务的不相容岗位包括: (一)融资方案的拟订与决策; (二)融资合同或协议的审批与订立; (三)与融资有关的各种款项偿付的审批与执行; (四)融资业务的执行与相关会计记录。

    第十五条 公司对融资业务建立严格的审批制度,明确审批方式、 程序和相关控制措施,规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司各项融资业务的审批权限: (一)综合授信:原则上在公司银企合作范围内的银行办理综合授信。

    (二)信贷融资及银行保理:单笔金额低于1亿元(含1亿元)的融资,需经公司评审委员会批准,单笔金额超过 1亿元的融资,需经公司董事会批准; (三)发行债券:公司发行债券,应提交总经理办公会审批,并由董事会批准。

    第三章 实施执行 第十六条 资产管理部根据公司发展战略目标,结合年度经营计 划和财务预算,根据业务需求、现金流量等因素,编制年度融资计划。

    4 第十七条 年度融资计划作为年度财务预算的重要组成部分,应 与年度财务预算的编制相结合,详细说明以下内容: (一)融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等; (二)为融资提供担保的担保机构及担保内容(如有); (三)融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响; (四)其他相关内容。

    第十八条 租赁业务部根据业务需要,分析长、短期资金缺 口,提出融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象,并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。

    第十九条 资产管理部根据资金需求情况和到期融资情况,于资 金需求时间或者融资到期前制定具体融资计划,寻找融资机构洽谈初步融资方案,并提前拟制初步融资计划和待选融资方案,详细说明以下内容: (一)可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等; (二)为融资提供担保的担保机构及担保方式(如有); (三)其他相关内容。

    第二十条 融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣 5 和融资成本的大小,确定所需资金筹措方式。公司资产管理部应当对融资方案进行科学论证,不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告,全面反映风险评估情况。

    第二十一条 融资方案应符合公司中长期战略发展规划,以满足 公司资金需要为宜,统筹安排合理规划,要权衡资产负债结构对公司运营、再融资或资本运作可能带来的影响,要慎重考虑公司偿债能力,避免因到期不能偿债而陷入困境。

    第二十二条 资产管理部应根据当地金融机构分布、融资条件等 因素,原则上需要找两家或以上的融资机构进行商务谈判,进行综合比较后选择合适的融资机构,以确保融资活动的顺利完成。

    第二十三条 资产管理部与金融机构进行洽谈和谈判,围绕借款 规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容进行。

    第二十四条 法务合规部根据资产管理部提供的谈判信息,拟定 与金融机构签订的融资合同或协议。

    第二十五条 融资方案及融资合同或协议报公司分管财务副总经 理、分管风控副总经理、资管总监、法务总监出具审核意见,包括但 6 不限于融资合同或协议的合法性、合理性、完整性,融资是否符合融资计划和年度预算,融资方式、融资成本是否合理,担保方式和合同或协议条款的是否合法,融资存在的风险等。审核意见应有完整的书面记录。

    第二十六条 根据风险控制部的安排,融资方案及融资合同或协 议需按照公司审批权限报评审委员会或董事会批准。

    第二十七条 资产管理部依据评审委员会或董事会的批准意见, 负责与金融机构签订融资合同或协议,并负责督促协调融资资金的实际到位。

    第二十八条 财务部对资金使用项目进行严格的会计控制,确保 筹措资金的合理、有效使用,防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费,具体措施包括对资金支付设定批准权限,审查资金使用的合法性、真实性、有效性,对资金项目进行严格的预算控制,将资金实际开支控制在预算范围之内。

    第二十九条 租赁业务部按照融资方案所规定的用途使用筹集的 资金,禁止擅自改变资金用途。由于客观条件变化等特殊情况确需改变资金用途的,应当按融资审批权限履行审批手续,并对审批过程进行完整的书面记录。

    7 第三十条 财务部按照融资合同或协议,定期与债权人核对融资 本金及利息的支付情况,如有不符,应查明原因后按权限及时处理。

    第三十一条 财务部负责安排融资偿付计划,结合偿债能力和资 金结构等因素,保持足够的现金流量,确保及时、足额偿还到期本金、利息等。

    第三十二条 财务部负责偿还融资本金和支付利息的支付申请, 并履行审批手续,经批准后方可支付。

    第三十三条 资产管理部负责融资专项档案归档工作。融资业务 应建立专项档案,将决策、审批过程的书面记录以及筹融资合同等重要资料归类保管。

    第四章 监督检查 第三十四条 风险控制部对融资活动进行定期和不定期的监督检 查,主要包括以下内容: (一)融资活动符合本办法规定的情况; (二)融资方案的合理合法和风险效益情况; (三)融资活动的执行过程和实施进展情况; (四)融资资金的管理和使用情况; (五)融资活动相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情 8 况等。

    第三十五条 风险控制部在监督检查过程中发现融资活动内部控 制存在问题的,应要求纠正或完善;发现重大问题应写出书面检查报告,向公司总经理汇报,以便及时采取措施。

    第五章 附则 第三十六条 本办法由资产管理部编制并负责解释、修订。

    第三十七条 本办法经公司董事会审核批准后生效,自下发之日 起执行。

    2017年1月5日 9

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